Votre déclaration d'impôts
optimisée et sans erreur

Dès que vos charges réelles dépassent l'abattement forfaitaire. Pour le foncier (30 % d'abattement), c'est souvent le cas dès qu'il y a un emprunt en cours ou des travaux. Pour le LMNP (50 % d'abattement), le réel devient intéressant dès que l'amortissement comptable du bien et du mobilier est significatif (typiquement 70 à 90 % des loyers). L'engagement est de 3 ans minimum.

Toutes les charges supportées dans l'intérêt de la location : intérêts d'emprunt, taxe foncière, charges de copropriété, assurance, frais de comptabilité, honoraires d'agence. Surtout : l'amortissement comptable du bien et des meubles, qui peut représenter 3 à 5 % de la valeur du bien chaque année. C'est le levier qui permet souvent une fiscalité quasi nulle pendant 15-20 ans.

Quand les charges déductibles dépassent les loyers en location nue, le déficit foncier vient d'abord s'imputer sur les autres revenus fonciers de l'année. L'excédent (hors intérêts d'emprunt) s'impute sur le revenu global dans la limite de 10 700 €/an. Le solde restant est reportable sur 10 ans. C'est l'un des rares dispositifs qui réduit directement votre impôt sur les revenus salariaux.

Pour les salariés (et certains dirigeants) appelés en France après une période d'au moins 5 ans à l'étranger. Il offre une exonération de 30 % de la rémunération (ou la prime d'impatriation réelle si elle est supérieure) pendant 8 ans, plus une exonération de 50 % sur certains revenus passifs étrangers. Conditions strictes mais gain souvent supérieur à 100 000 € sur la durée totale.

Oui, sans exception. Tout compte bancaire, titres ou assurance vie ouvert hors de France doit être déclaré chaque année via le formulaire 3916 (annexe à la déclaration de revenus). Le défaut de déclaration entraîne une amende de 1 500 € par compte non déclaré (10 000 € si l'État est non coopératif), et le délai de reprise fiscal passe à 10 ans.

Sept leviers à activer avant le 31 décembre : versement PER, FCPI/FIP, dons aux associations, emploi à domicile, garde d'enfants, déficit foncier (travaux), souscription au capital de PME. Le bilan patrimonial de novembre est souvent le meilleur moment pour piloter ces leviers en fonction des revenus réels de l'année.

Nous récupérons vos documents (avis n-1, justificatifs revenus, charges déductibles, dispositifs activés), simulons les options, identifions les leviers oubliés ou mal valorisés, puis remplissons la déclaration ensemble (en présentiel ou visio). Pour les situations complexes (revenus internationaux, mobilités, multi-régimes), nous travaillons en lien avec un avocat fiscaliste partenaire.